Finanzteil  >  Konsolidierter Jahresabschluss der Geberit Gruppe

Anhang zum konsolidierten Jahresabschluss

  1. 1. Allgemeine Information und Grundsätze der Darstellung

  2. 2. Änderungen in der Konzernstruktur

  3. 3. Zusammenfassung der wichtigsten Grundsätze der Rechnungslegung

  4. 4. Risikobewertung und -management

  5. 5. Kapitalmanagement

  6. 6. Wertschriften

  7. 7. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

  8. 8. Sonstige kurzfristige Aktiven und Finanzanlagen

  9. 9. Vorräte

  10. 10. Sachanlagen

  11. 11. Sonstige langfristige Aktiven und Finanzanlagen

  12. 12. Goodwill und immaterielle Anlagen

  13. 13. Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

  14. 14. Sonstige kurzfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten

  15. 15. Langfristige Finanzverbindlichkeiten

  16. 16. Derivative Finanzinstrumente

  17. 17. Personalvorsorge

  18. 18. Beteiligungsprogramme

  19. 19. Latente Steuerforderungen und –verbindlichkeiten

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      2012   Bewegungen 2012 2011
      Total   Aufwands-/
    Ertrags-
    wirksam    		 Eigen-
    kapital-/OCI-wirksam     1    		 Umrech-
    nungs-
    differenzen    		 Total
      MCHF   MCHF MCHF MCHF MCHF
    Latente Steuerforderungen            
    Steuerlich anrechenbare Verlustvorträge 4,1   -1,0 0,0 0,0 5,1
    Pensionsrückstellungen 19,5   0,1 -7,2 0,0 26,6
    Sachanlagen 2,9   0,2 0,0 0,0 2,7
    Goodwill und immaterielle Anlagen 26,2   -5,1 0,0 0,0 31,3
    Sonstige 14,1   2,1 -1,2 -0,1 13,3
    Total latente Steuerforderungen 66,8   -3,7 -8,4 -0,1 79,0
                 
    Latente Steuerverbindlichkeiten            
    Vorräte -5,4   0,6 0,0 0,1 -6,1
    Sachanlagen -30,7   0,8 0,0 0,2 -31,7
    Immaterielle Anlagen -6,7   -0,1 0,0 0,0 -6,6
    Sonstige -4,8   0,6 0,0 0,0 -5,4
    Total latente Steuerverbindlichkeiten -47,6   1,9 0,0 0,3 -49,8
    1 Konsolidierte Gesamtergebnisrechnung

      2011   Bewegungen 2011 2010
      Total   Aufwands-/
    Ertrags-
    wirksam    		 Eigen-
    kapital-/OCI-wirksam     1    		 Umrech-
    nungs-
    differenzen    		 Total
      MCHF   MCHF MCHF MCHF MCHF
    Latente Steuerforderungen  
    Steuerlich anrechenbare Verlustvorträge 5,1   -1,0 0,0 -0,1 6,2
    Pensionsrückstellungen 26,6   0,5 9,0 -0,2 17,3
    Sachanlagen 2,7   0,3 0,0 0,0 2,4
    Goodwill und immaterielle Anlagen 31,3   -4,7 0,0 -0,1 36,1
    Sonstige 13,3   -1,1 -1,9 -0,2 16,5
    Total latente Steuerforderungen 79,0   -6,0 7,1 -0,6 78,5
                 
    Latente Steuerverbindlichkeiten            
    Vorräte -6,1   -0,8 0,0 0,0 -5,3
    Sachanlagen -31,7   0,5 0,0 0,4 -32,6
    Immaterielle Anlagen -6,6   0,7 0,0 0,1 -7,4
    Sonstige -5,4   1,5 0,0 0,0 -6,9
    Total latente Steuerverbindlichkeiten -49,8   1,9 0,0 0,5 -52,2
    1 Konsolidierte Gesamtergebnisrechnung

    Für nicht rückforderbare Quellensteuern oder sonstige Steuern auf einbehaltenen Gewinnen in ausländischen Gruppengesellschaften, deren Abführung geplant ist, werden latente Steuerverbindlichkeiten gebildet. Per 31. Dezember 2012 und 2011 gab es keine solchen Gewinne.

    Die Gruppe aktiviert steuerlich anrechenbare Verlustvorträge als latente Steuerforderungen, wenn die Voraussetzungen gemäss IAS 12 erfüllt sind. Folgende Verlustvorträge (gegliedert nach Verfall) wurden für die Berechnung der aktivierten latenten Steuerforderungen verwendet:

      2012 ohne latente
    Steuer-
    forderung    		 mit latenter
    Steuer-
    forderung    		 2011 ohne latente
    Steuer-
    forderung    		 mit latenter
    Steuer-
    forderung
      MCHF MCHF MCHF MCHF MCHF MCHF
    Verfall  
    1 Jahr 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
    2 Jahre 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
    3 Jahre 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
    4 Jahre 0,6 0,0 0,6 0,0 0,0 0,0
    5 Jahre 1,2 0,0 1,2 0,0 0,0 0,0
    6 Jahre 5,0 0,0 5,0 5,7 0,0 5,7
    > 6 Jahre 8,8 0,0 8,8 14,0 0,0 14,0
    Total Verlustvorträge 15,6 0,0 15,6 19,7 0,0 19,7

  20. 20. Sonstige langfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten

  21. 21. Eventualverbindlichkeiten

  22. 22. Aktienkapital und eigene Aktien

  23. 23. Ergebnis je Aktie

  24. 24. Kundenboni und Skonti

  25. 25. Sonstiger Betriebsaufwand, netto

  26. 26. Finanzergebnis, netto

  27. 27. Ertragsteuern

  28. 28. Cashflow-Kennzahlen

  29. 29. Segment Reporting

  30. 30. Transaktionen mit nahestehenden Personen

  31. 31. Wechselkurse

  32. 32. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

  33. 33. Zusatzinformationen für Finanzinstrumente

  34. 34. Gesellschaften im Konsolidierungskreis der Gruppe per 31. Dezember 2012