Finanzteil  >  Konsolidierter Jahresabschluss der Geberit Gruppe

Anhang zum konsolidierten Jahresabschluss

  1. 1. Allgemeine Information und Grundsätze der Darstellung

  2. 2. Änderungen in der Konzernstruktur

  3. 3. Zusammenfassung der wichtigsten Grundsätze der Rechnungslegung

  4. 4. Risikobewertung und -management

  5. 5. Kapitalmanagement

  6. 6. Wertschriften

  7. 7. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

  8. 8. Sonstige kurzfristige Aktiven und Finanzanlagen

  9. 9. Vorräte

  10. 10. Sachanlagen

  11. 11. Sonstige langfristige Aktiven und Finanzanlagen

  12. 12. Goodwill und immaterielle Anlagen

  13. 13. Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

  14. 14. Sonstige kurzfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten

  15. 15. Langfristige Finanzverbindlichkeiten

  16. 16. Derivative Finanzinstrumente

  17. 17. Personalvorsorge

  18. 18. Beteiligungsprogramme

  19. 19. Latente Steuerforderungen und -verbindlichkeiten

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      2013   Bewegungen 2013 2012
      Total   Aufwands-/
    Ertrags-
    wirksam    		 Eigen-
    kapital-
    wirksam    		 OCI-wirk-
    sam     1    		 Umrech-
    nungs-
    differenzen    		 Total
      MCHF   MCHF MCHF MCHF MCHF MCHF
    Latente Steuerforderungen              
    Steuerlich anrechenbare Verlustvorträge 3,2   -0,7 0,0 0,0 -0,2 4,1
    Pensionsrückstellungen 14,2   0,3 0,0 -5,6 0,0 19,5
    Sachanlagen 3,3   0,4 0,0 0,0 0,0 2,9
    Goodwill und immaterielle Anlagen 21,5   -4,7 0,0 0,0 0,0 26,2
    Sonstige 13,6   -0,4 -0,1 0,0 0,0 14,1
    Total latente Steuerforderungen 55,8   -5,1 -0,1 -5,6 -0,2 66,8
                   
    Latente Steuerverbindlichkeiten              
    Vorräte -5,4   -0,1 0,0 0,0 0,1 -5,4
    Sachanlagen -30,4   0,5 0,0 0,0 -0,2 -30,7
    Immaterielle Anlagen -7,1   -0,4 0,0 0,0 0,0 -6,7
    Arbeitgeberbeitragsreserve -3,4   0,0 0,0 -3,4 0,0 0,0
    Sonstige -4,9   -0,2 0,0 0,0 0,1 -4,8
    Total latente Steuerverbindlichkeiten -51,2   -0,2 0,0 -3,4 0,0 -47,6

    1 Direkt in der konsolidierten Gesamtergebnisrechnung erfasst

      2012   Bewegungen 2012 2011
      Total   Aufwands-/
    Ertrags-
    wirksam     2    		 Eigen-
    kapital-
    wirksam    		 OCI-wirk-
    sam     1, 2    		 Umrech-
    nungs-
    differenzen    		 Total
      MCHF   MCHF MCHF MCHF MCHF MCHF
    Latente Steuerforderungen  
    Steuerlich anrechenbare Verlustvorträge 4,1   -1,0 0,0 0,0 0,0 5,1
    Pensionsrückstellungen 19,5   1,1 0,0 -8,2 0,0 26,6
    Sachanlagen 2,9   0,2 0,0 0,0 0,0 2,7
    Goodwill und immaterielle Anlagen 26,2   -5,1 0,0 0,0 0,0 31,3
    Sonstige 14,1   2,1 -0,8 -0,4 -0,1 13,3
    Total latente Steuerforderungen 66,8   -2,7 -0,8 -8,6 -0,1 79,0
                   
    Latente Steuerverbindlichkeiten              
    Vorräte -5,4   0,6 0,0 0,0 0,1 -6,1
    Sachanlagen -30,7   0,8 0,0 0,0 0,2 -31,7
    Immaterielle Anlagen -6,7   -0,1 0,0 0,0 0,0 -6,6
    Sonstige -4,8   0,6 0,0 0,0 0,0 -5,4
    Total latente Steuerverbindlichkeiten -47,6   1,9 0,0 0,0 0,3 -49,8

    1 Direkt in der konsolidierten Gesamtergebnisrechnung erfasst
    2 Restatement vgl. → Note 1

    Für nicht rückforderbare Quellensteuern oder sonstige Steuern auf einbehaltenen Gewinnen in ausländischen Gruppengesellschaften, deren Abführung geplant ist, sind grundsätzlich latente Steuerverbindlichkeiten zu bilden. Per 31. Dezember 2013 und 2012 gab es ausser in den chinesischen Gesellschaften keine solchen Gewinne. Für die einbehaltenen Gewinne in China wurden aber keine latenten Steuerverbindlichkeiten gebildet, da zurzeit keine Gewinnabführung vorgesehen ist. Eine entsprechende Gewinnabführung würde zu Steuern von MCHF 0,1 führen.

    Die Gruppe aktiviert steuerlich anrechenbare Verlustvorträge als latente Steuerforderungen, wenn die Voraussetzungen gemäss IAS 12 erfüllt sind. Folgende Verlustvorträge (gegliedert nach Verfall) wurden für die Berechnung der aktivierten latenten Steuerforderungen verwendet:

      2013 ohne latente Steuer-
    forderung    		 mit latenter Steuer-
    forderung    		 2012 ohne latente Steuer-
    forderung    		 mit latenter Steuer-
    forderung
      MCHF MCHF MCHF MCHF MCHF MCHF
    Verfall  
    1 Jahr 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
    2 Jahre 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
    3 Jahre 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
    4 Jahre 0,6 0,0 0,6 0,6 0,0 0,6
    5 Jahre 1,0 0,0 1,0 1,2 0,0 1,2
    6 Jahre 0,3 0,0 0,3 5,0 0,0 5,0
    > 6 Jahre 8,5 0,0 8,5 8,8 0,0 8,8
    Total Verlustvorträge 10,4 0,0 10,4 15,6 0,0 15,6

  20. 20. Sonstige langfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten

  21. 21. Eventualverbindlichkeiten

  22. 22. Aktienkapital und eigene Aktien

  23. 23. Ergebnis je Aktie

  24. 24. Sonstiger Betriebsaufwand, netto

  25. 25. Finanzergebnis, netto

  26. 26. Ertragsteuern

  27. 27. Cashflow-Kennzahlen

  28. 28. Segment Reporting

  29. 29. Transaktionen mit nahestehenden Personen

  30. 30. Wechselkurse

  31. 31. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

  32. 32. Zusatzinformationen für Finanzinstrumente

  33. 33. Gesellschaften im Konsolidierungskreis der Gruppe per 31. Dezember 2013