Finanzteil  >  Jahresabschluss Geberit AG

Anhang zum Jahresabschluss

  1. 1.1 Garantien, Verpfändungen zugunsten Dritter

  2. 1.2 Bedeutende Beteiligungen

  3. 1.3 Aktienkapital

  4. 1.4 Kapitaleinlagereserven

  5. 1.5 Eigene Aktien

  6. 1.6 Vergütungen, Darlehen/Kredite und Beteiligungen von Mitgliedern des Verwaltungsrates und der Konzernleitung

      A. Baehny
    Präsident     4    		 R. Spoerry
    Vizepräs.    		 H. Reuter F. Ehrat J. Song J. Tang-
    Jensen    		 Total
      CHF CHF CHF CHF CHF CHF CHF
    2013              
    Vergütung an den Verwaltungsrat
    Aufwandsabgrenzungen Honorar 1 - 320 000 222 500 150 000 170 000 200 000 1 062 500
    Spesen - 15 000 15 000 11 250 15 000 15 000 71 250
    Arbeitgeberbeiträge AHV und ALV - 15 071 10 714 7 438 6 066 9 701 48 990
    Total - 350 071 248 214 168 688 191 066 224 701 1 182 740

                  CHF
    Vergütung an ehemalige Mitglieder des Verwaltungsrats
    Aufwandsabgrenzungen Honorar 50 000
    Spesen             3 750
    Arbeitgeberbeiträge AHV und ALV 2 469
    Total             56 219

      A. Baehny
    Präsident     4    		 R. Spoerry
    Vizepräs.    		 H. Reuter S. Ruoff J. Song J. Tang-
    Jensen    		 Total
      CHF CHF CHF CHF CHF CHF CHF
    2012              
    Vergütung an den Verwaltungsrat
    Honorar              
    - Honorar fix - 210 000 140 000 130 000 82 500 97 500 660 000
    - Honorar variabel - 140 043 93 384 86 684 54 843 64 846 439 800
    Gesamthonorar 2 - 350 043 233 384 216 684 137 343 162 346 1 099 800
    davon im Jahr 2013 in Aktien bezogen 3   333 621 222 183 206 230 103 346 122 305 987 685
                   
    Spesen - 10 000 10 000 10 000 7 500 7 500 45 000
    Arbeitgeberbeiträge AHV und ALV - 16 422 11 201 10 454 6 799 7 893 52 769
    Total - 376 465 254 585 237 138 151 642 177 739 1 197 569

    1 Für das Geschäftsjahr 2013 verbuchte Honorare. Die Auszahlung erfolgt im ersten Quartal 2014 in Form von gesperrten Aktien. Die Verfügungssperre beträgt 4 Jahre.
    2 Das Gesamthonorar 2012 berechnete sich aus dem fixen Basishonorar und dem im Rahmen des Mitarbeiterbeteiligungsprogramms 2013 im März 2013 gewährten Aktienrabatt von 40%. Die Höhe des Rabatts des Mitarbeiterbeteiligungsprogramms orientiert sich an den Ergebnissen des Vorjahres. Für das Jahr 2013 wurde das Vergütungsreglement des Verwaltungsrats geändert. Ab 2013 beinhaltet die Vergütung für den Verwaltungsrat keine variable Komponente mehr.
    3 Die Vergütung erfolgt in Form von Namenaktien der Gesellschaft à je CHF 0.10 Nennwert; 4-jährige Verfügungssperre, bewertet zum Marktwert im Zuteilungszeitpunkt von CHF 231.20. Der nicht in Aktien bezogene Honorarteil wird für die Bezahlung von Sozialleistungen und bei den ausländischen VR-Mitgliedern zusätzlich für die Bezahlung von Quellensteuern verwendet.
    4 Die Vergütung von A. Baehny als Verwaltungsratspräsident wird gesamthaft mit seinem Betrag als CEO bei der Konzernleitung ausgewiesen.

        2013     2012
      A. Baehny
    CEO     10    		 Total   A. Baehny
    CEO    		 Total
      CHF CHF   CHF CHF
    Vergütungen an die Konzernleitung          
    Gehalt          
    - Gehalt fix 946 803 2 861 729   946 803 2 861 729
    - Gehalt variabel 1 831 086 2 507 682   596 580 1 792 510
    davon im Jahr 2013 in Aktien bezogen 2       596 496 1 028 378
    Aktien/Optionen          
    - Call-Optionen MSOP 2012 A 3 0 0   179 755 327 146
    - Call-Optionen MSOP 2012 B 4 0 0   163 093 296 822
    - Call-Optionen MSOP 2013 5 548 526 1 110 585   0 0
    - Call-Optionen MSPP 62 797 6 108 264 6   107 271 7 219 068 7
    Sachleistungen          
    - Privatanteil Geschäftsfahrzeug 8 9 660 38 792   9 660 37 512
    Aufwendungen für Vorsorge          
    - Berufliche Vorsorge und AHV, ALV 196 283 752 034   352 076 11 956 121 11
    - Beiträge Kranken-/Unfallversicherung 2 262 12 390   2 390 13 030
    Total 9 2 597 417 7 391 476   2 357 628 6 503 938

    1 Es sind die effektiv auszubezahlenden respektive ausbezahlten Beträge ausgewiesen. Die Auszahlung des variablen Gehalts erfolgt im Folgejahr. Bei der Auszahlung kann das Konzern­leitungs­mitglied zwischen einem Bezug in Aktien oder einem Bezug in Cash frei wählen.
    2 Namenaktien der Gesellschaft à je CHF 0.10 Nennwert; 3-jährige Verfügungssperre, bewertet zum Marktwert im Zustellungszeitpunkt von CHF 231.20 (VJ: CHF 192.85)
    3 Call-Optionen A auf Namenaktien der Gesellschaft à je CHF 0.10 Nennwert, ausgegeben im Rahmen des Management-Stock-Option-Programms (MSOP); 1 Option berechtigt zum Bezug von 1 Namenaktie zu einem Ausübungspreis von CHF 196.15; definitiver Erwerb der Option («vesting») abhängig von diversen Bedingungen, 2-jährige Verfügungssperre, bewertet gemäss dem mittels Binomialmethode bestimmten Marktwert von CHF 26.97.
    4 Call-Optionen B auf Namenaktien der Gesellschaft à je CHF 0.10 Nennwert, ausgegeben im Rahmen des Management-Stock-Option-Programms (MSOP); 1 Option berechtigt zum Bezug von 1 Namenaktie zu einem Ausübungspreis von CHF 205.50; definitiver Erwerb der Option («vesting») abhängig von diversen Bedingungen, 4-jährige Verfügungssperre, bewertet gemäss dem mittels Binomialmethode bestimmten Marktwert von CHF 24.47.
    5 Call-Optionen auf Namenaktien der Gesellschaft à je CHF 0.10 Nennwert, ausgegeben im Rahmen des Management-Stock-Option-Programms (MSOP); 1 Option berechtigt zum Bezug von 1 Namenaktie zu einem Ausübungspreis von CHF 231.20; definitiver Erwerb der Option («vesting») abhängig von diversen Bedingungen, 2- bis 4-jährige Verfügungssperre (3 Tranchen à 33,3%), bewertet gemäss dem mittels Binomialmethode bestimmten Marktwert von CHF 24.34. Das MSOP-Programm wurde mit Wirkung vom 1. Januar 2013 durch die Einführung einer performance-basierten vesting-Bedingung geändert (vgl. → Note 18 Beteiligungsprogramme der konsolidierten Jahresrechnung).
    6 Call-Optionen auf Namenaktien der Gesellschaft à je CHF 0.10 Nennwert, ausgegeben im Rahmen des Management-Share-Participation-Programms (MSPP) im Zusammenhang mit dem Bezug des variablen Gehalts 2012 resp. 2011; 1 Option berechtigt zum Bezug von 1 Namenaktie zu einem Ausübungspreis von CHF 231.20; definitiver Erwerb der Option («vesting») abhängig von diversen Bedingungen, 1- bis 4-jährige Verfügungssperre (4 Tranchen à 25%), bewertet gemäss dem mittels Binomialmethode bestimmten Marktwert von CHF 24.34.
    7 Call-Optionen auf Namenaktien der Gesellschaft à je CHF 0.10 Nennwert, ausgegeben im Rahmen des Management-Share-Participation-Programms (MSPP); 1 Option berechtigt zum Bezug von 1 Namenaktie zu einem Ausübungspreis von CHF 192.85; definitiver Erwerb der Option («vesting») abhängig von diversen Bedingungen, 2-jährige Verfügungssperre, bewertet gemäss dem mittels Binomialmethode bestimmten Marktwert von CHF 31.43.
    8 Bewertung gemäss Richtlinien der Eidgenössischen Steuerverwaltung ESTV (0,8% des Anschaffungswerts pro Monat)
    9 Unwesentliche Leistungen (unter CHF 500) sind nicht im Total enthalten. Insgesamt belaufen sich diese Leistungen pro Konzernleitungsmitglied nicht über CHF 2 000.
    10 Die Vergütung von A. Baehny als Präsident des Verwaltungsrats ist mit seinem Gehalt als CEO abgegolten.
    11 Inklusive Einmaleinlage in die Berufliche Vorsorge infolge Anpassung des Vorsorgereglements (Reduktion des Umwandlungssatzes)

    Die im Optionsbewertungsmodell berücksichtigten Parameter sind in → Note 18 Beteiligungsprogramme der konsolidierten Jahresrechnung aufgeführt.

      A. Baehny
    Präsident    		 R. Spoerry
    Vizepräs.    		 H. Reuter F. Ehrat J. Song J. Tang-
    Jensen    		 Total
    2013              
    Beteiligungen Verwaltungsrat
    Aktien siehe Konzernleitung 6 355 5 584 200 448 749 13 336
    Stimmrechtsanteil   < 0,1% < 0,1% < 0,1% < 0,1% < 0,1% < 0,1%

      Verfall Ø Aus-
    übungs-
    preis
    in CHF    		 A. Baehny
    CEO    		 R. Iff
    CFO    		 W. Christen­sen M. Reinhard K. Spachmann Total
    2013                
    Beteiligungen Konzernleitung
    Aktien     45 201 20 000 1 489 1 940 3 084 71 714
    Stimmrechtsanteil Aktien     0,12% < 0,1% < 0,1% < 0,1% < 0,1% 0,19%
                     
    Call-Optionen 1                
    Vesting Periode:                
    Gevestet 2014-2016 217.60 1 792 957 0 1 017 1 038 4 804
    2014 2015-2017 198.53 11 742 4 220 1 891 3 560 2 619 24 032
    2015 2016 228.00 1 792 957 753 1 017 483 5 002
    2016 2017 205.50 6 665 1 417 1 176 1 542 1 330 12 130
    2014-2017 2020 231.20 25 116 7 356 4 968 7 016 5 620 50 076
    Total Optionen     47 107 14 907 8 788 14 152 11 090 96 044
    Potenzieller Stimmrechtsanteil Optionen     0,12% < 0,1% < 0,1% < 0,1% < 0,1% 0,25%

    1 Bezugsverhältnis 1 Aktie für 1 Option

      A. Baehny
    Präsident    		 R. Spoerry
    Vizepräs.    		 H. Reuter S. Ruoff J. Song J. Tang-
    Jensen    		 Total
    2012              
    Beteiligungen Verwaltungsrat
    Aktien siehe Konzernleitung 4 912 4 623 2 595 1 220 12 351
    Stimmrechtsanteil   < 0,1% < 0,1% < 0,1% < 0,1% < 0,1% < 0,1%

      Verfall Ø Aus-
    übungs-
    preis
    in CHF    		 A. Baehny
    CEO    		 R. Iff
    CFO    		 W. Christen­sen M. Reinhard K. Spachmann Total
    2012                
    Beteiligungen Konzernleitung
    Aktien     49 684 21 823 6 086 2 206 3 084 82 883
    Stimmrechtsanteil Aktien     0,13% < 0,1% < 0,1% < 0,1% < 0,1% 0,21%
                     
    Call-Optionen 1                
    Vesting Periode:                
    Gevestet 2013-2015 178.37 4 232 3 983 715 1 784 555 11 269
    2013 2014-2016 179.05 8 137 4 691 2 242 3 578 1 708 20 356
    2014 2015-2017 198.53 11 742 4 220 1 891 3 560 2 619 24 032
    2015 2016 228.00 1 792 957 753 1 017 483 5 002
    2016 2017 205.50 6 665 1 417 1 176 1 542 1 330 12 130
    Total Optionen     32 568 15 268 6 777 11 481 6 695 72 789
    Potenzieller Stimmrechtsanteil Optionen     < 0,1% < 0,1% < 0,1% < 0,1% < 0,1% 0,19%

    1 Bezugsverhältnis 1 Aktie für 1 Option

    Zum Bilanzstichtag bestehen keine Darlehen und Kredite zwischen der Gesellschaft und den Verwaltungsrats- respektive den Konzernleitungsmitgliedern.

  7. 1.7 Bedeutende Aktionäre

  8. 1.8 Risikomanagement

  9. 1.9 Weitere Angaben

  10. 2. Sonstige gesetzliche Offenlegungspflichten