Finanzteil  >  Konsolidierter Jahresabschluss der Geberit Gruppe

Anhang zum konsolidierten Jahresabschluss

  1. 1. Allgemeine Information und Grundsätze der Darstellung

  2. 2. Änderungen in der Konzernstruktur

  3. 3. Zusammenfassung der wichtigsten Grundsätze der Rechnungslegung

  4. 4. Risikobewertung und -management

  5. 5. Kapitalmanagement

  6. 6. Wertschriften

  7. 7. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

  8. 8. Sonstige kurzfristige Aktiven und Finanzanlagen

  9. 9. Vorräte

  10. 10. Sachanlagen

  11. 11. Sonstige langfristige Aktiven und Finanzanlagen

  12. 12. Goodwill und immaterielle Anlagen

  13. 13. Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

  14. 14. Sonstige kurzfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten

  15. 15. Langfristige Finanzverbindlichkeiten

  16. 16. Derivative Finanzinstrumente

    Falls notwendig, sichert die Gruppe Fremdwährungs- und Zinssatzrisiken mit derivativen Finanzinstrumenten gemäss Treasury-Politik ab. Diese Politik sowie die dazugehörigen Rechnungslegungsgrundsätze sind unter den → Notes 3 und → 4 dargelegt. Per 31. Dezember 2013 und 2012 hatte die Gruppe folgende derivative Finanzinstrumente ausstehend:

    a) Cross Currency Interest Rate Hedge

    Nachfolgende Instrumente dienen der Absicherung von Fremdwährungsrisiken, die aus der konzerninternen Finanzierung von Tochtergesellschaften entstehen:

    2013 Fälligkeit Aus­übungs-
    preis    		 Vertrags-
    volumen
    Kauf    		 Vertrags-
    volumen
    Verkauf (-)    		 Marktwert
    per 31.12.    		 Zinssatz % Zinssatz % Berechnungs­methode
          MCHF MUSD MCHF CHF USD  
    CHF Kauf/ USD Verkauf 18.12.2014 1.03345 20,7 -20,0 2,9 0,00 0,50 DCF1

    Der Cross Currency Interest Rate Swap (CHF Kauf/USD Verkauf) über MUSD 20,0 wurde nicht als Hedge Accounting im Sinne von IAS 39.86ff. designiert. Die Verbuchung der Veränderung des Marktwerts erfolgt direkt über das Finanzergebnis, netto.

    2012 Fälligkeit Aus­übungs-
    preis    		 Vertrags-
    volumen
    Kauf    		 Vertrags-
    volumen
    Verkauf (-)    		 Marktwert
    per 31.12.    		 Zinssatz % Zinssatz % Berechnungs­methode
          MCHF MUSD MCHF CHF USD  
    CHF Kauf/ USD Verkauf 18.12.2013 1.03345 25,8 -25,0 3,0 0,21 0,66 DCF1

    1 Discounted Cash Flow

    Der Cross Currency Interest Rate Swap (CHF Kauf/USD Verkauf) über MUSD 25,0 wurde nicht als Hedge Accounting im Sinne von IAS 39.86ff. designiert. Die Verbuchung der Veränderung des Marktwerts erfolgt direkt über das Finanzergebnis, netto.


    b) Devisentermin- und Optionsgeschäfte

      Kontraktwerte Marktwert
    per 31.12.    		   Berechnungs­methode
    2013 MCZK MEUR MNOK MGBP MPLN MSEK MCHF    
    Devisenterminkontrakte 0,0 -29,0 -3,0 -0,5 -2,5 0,0 0,0   Mark-to-Market
                       
             
    2012 MCZK MEUR MNOK MGBP MPLN MSEK MCHF    
    Devisenterminkontrakte -10,0 -10,0 -2,2 -0,5 -3,7 -2,2 0,1   Mark-to-Market
    Devisenoptionen   -10,0         0,0   Black-Scholes

    Die Verbuchung der Veränderung des Marktwerts erfolgt über das Finanzergebnis, netto.

  17. 17. Personalvorsorge

  18. 18. Beteiligungsprogramme

  19. 19. Latente Steuerforderungen und -verbindlichkeiten

  20. 20. Sonstige langfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten

  21. 21. Eventualverbindlichkeiten

  22. 22. Aktienkapital und eigene Aktien

  23. 23. Ergebnis je Aktie

  24. 24. Sonstiger Betriebsaufwand, netto

  25. 25. Finanzergebnis, netto

  26. 26. Ertragsteuern

  27. 27. Cashflow-Kennzahlen

  28. 28. Segment Reporting

  29. 29. Transaktionen mit nahestehenden Personen

  30. 30. Wechselkurse

  31. 31. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

  32. 32. Zusatzinformationen für Finanzinstrumente

  33. 33. Gesellschaften im Konsolidierungskreis der Gruppe per 31. Dezember 2013