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- >Konsolidierter Jahresabschluss der Geberit Gruppe
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1. Allgemeine Information und Grundsätze der Darstellung
2. Änderungen in der Konzernstruktur
3. Zusammenfassung der wichtigsten Grundsätze der Rechnungslegung
4. Risikobewertung und -management
5. Kapitalmanagement
6. Wertschriften
7. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
8. Sonstige kurzfristige Aktiven und Finanzanlagen
9. Vorräte
10. Sachanlagen
11. Sonstige langfristige Aktiven und Finanzanlagen
12. Goodwill und immaterielle Anlagen
13. Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
14. Sonstige kurzfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten
15. Langfristige Finanzverbindlichkeiten
16. Derivative Finanzinstrumente
Falls notwendig, sichert die Gruppe Fremdwährungs- und Zinssatzrisiken mit derivativen Finanzinstrumenten gemäss Treasury-Politik ab. Diese Politik sowie die dazugehörigen Rechnungslegungsgrundsätze sind unter den Notes 3 und 4 dargelegt. Per 31. Dezember 2014 und 2013 hatte die Gruppe folgende derivative Finanzinstrumente ausstehend:
a) Contingent FX Forward Transactions
Die folgenden Instrumente dienen der Absicherung des Fremdwährungsrisikos, welches aus dem Kauf der Sanitec Gruppe (Kaufpreis-Absicherung) resultiert:
| 2014 | Fälligkeit | Ausübungspreis | Vertragsvolumen Kauf | Vertragsvolumen Verkauf | Marktwert per 31.12. |
Berechnungsmethode |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MSEK | MCHF/ MEUR |
MCHF | ||||
| SEK Kauf/ CHF Verkauf | 31.08.2015 | 7,3560 | 3900,0 | -530,2 | -33,7 | Mark-to-Market |
| SEK Kauf/ EUR Verkauf | 31.08.2015 | 8,9263 | 4830,0 | -541,1 | -34,9 | Mark-to-Market |
Diese Instrumente wurden als Hedge Accounting im Sinne von IAS 39.86ff. designiert. Die Verbuchung der Veränderung des Marktwerts erfolgt über die Gesamtergebnisrechnung.
b) Zinssatzswaps
Die folgenden Instrumente dienen der Absicherung des Zinssatzrisikos, das aus der Finanzierung des Sanitec-Kaufs entstanden ist (Fixierung des Zinssatzes bis zum Zeitpunkt des Bond Take-out):
| 2014 | Abschlussdatum | Startdatum | Enddatum | Nominalbetrag | Fester Zinssatz (Schuldner Geberit) | Variabler Zinssatz (Empfänger Geberit) | Marktwert per 31.12. |
Berechnungsmethode |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MCHF / MEUR | % | % | MCHF | |||||
| Zinssatzswap CHF | 20.11.2014 | 29.01.2015 | 29.01.2019 | 150,0 | 0,1020 | 6 M CHF- LIBOR |
-0,8 | DCF1 |
| Zinssatzswap EUR | 20.11.2014 | 29.01.2015 | 29.01.2021 | 250,0 | 0,5622 | 6 M EUR- EURIBOR |
-2,1 | DCF1 |
Diese Instrumente wurden als Hedge Accounting im Sinne von IAS 39.86ff. designiert. Die Verbuchung der Veränderung des Marktwerts erfolgt über die Gesamtergebnisrechnung.
c) Cross Currency Interest Rate Hedge
Nachfolgendes Instrument dient der Absicherung von Fremdwährungsrisiken, die aus der konzerninternen Finanzierung von Tochtergesellschaften entstehen:
| 2014 | Fälligkeit | Ausübungspreis | Vertragsvolumen Kauf | Vertragsvolumen Verkauf | Marktwert per 31.12. |
Zinssatz % | Zinssatz % | Berechnungsmethode |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MCHF | MUSD | MCHF | CHF | USD | ||||
| CHF Kauf/ USD Verkauf | 18.12.2015 | 1,03345 | 17,6 | -17,0 | 0,8 | 0,00 | 0,80 | DCF1 |
Der Cross Currency Interest Rate Swap (CHF Kauf/USD Verkauf) über MUSD 17,0 wurde nicht als Hedge Accounting im Sinne von IAS 39.86ff. designiert. Die Verbuchung der Veränderung des Marktwerts erfolgt direkt über das Finanzergebnis, netto.
| 2013 | Fälligkeit | Ausübungspreis | Vertragsvolumen Kauf | Vertragsvolumen Verkauf | Marktwert per 31.12. |
Zinssatz % | Zinssatz % | Berechnungsmethode |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MCHF | MUSD | MCHF | CHF | USD | ||||
| CHF Kauf/ USD Verkauf | 18.12.2014 | 1,03345 | 20,7 | -20,0 | 2,9 | 0,00 | 0,50 | DCF1 |
| 1 Discounted Cash Flow | ||||||||
Der Cross Currency Interest Rate Swap (CHF Kauf/USD Verkauf) über MUSD 20,0 wurde nicht als Hedge Accounting im Sinne von IAS 39.86ff. designiert. Die Verbuchung der Veränderung des Marktwerts erfolgt direkt über das Finanzergebnis, netto.
d) Devisentermin- und Optionsgeschäfte
| Kontraktwerte | Marktwert per 31.12. |
Berechnungsmethode | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014 | MCZK | MEUR | MNOK | MGBP | MPLN | MDKK | MCHF | |
| Devisenterminkontrakte | -7,6 | 0,0 | 0,0 | -1,2 | 0,0 | -3,0 | 0,0 | Mark-to-Market |
| 2013 | MCZK | MEUR | MNOK | MGBP | MPLN | MDKK | MCHF | |
| Devisenterminkontrakte | 0,0 | -29,0 | -3,0 | -0,5 | -2,5 | 0,0 | 0,0 | Mark-to-Market |
Die Verbuchung der Veränderung des Marktwerts erfolgt über das Finanzergebnis, netto.