Anhang zum konsolidierten Jahresabschluss

1. Allgemeine Information und Grundsätze der Darstellung

2. Änderungen in der Konzernstruktur

3. Zusammenfassung der wichtigsten Grundsätze der Rechnungslegung

4. Risikobewertung und -management

5. Kapitalmanagement

6. Wertschriften

7. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

8. Sonstige kurzfristige Aktiven und Finanzanlagen

9. Vorräte

10. Sachanlagen

11. Sonstige langfristige Aktiven und Finanzanlagen

12. Goodwill und immaterielle Anlagen

13. Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

14. Sonstige kurzfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten

15. Langfristige Finanzverbindlichkeiten

16. Derivative Finanzinstrumente

17. Personalvorsorge

18. Beteiligungsprogramme

19. Latente Steuerforderungen und -verbindlichkeiten

20. Sonstige langfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten

21. Eventualverbindlichkeiten

22. Aktienkapital und eigene Aktien

23. Ergebnis je Aktie

24. Sonstiger Betriebsaufwand, netto

25. Finanzergebnis, netto

26. Ertragsteuern

27. Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen

28. Cashflow-Kennzahlen

29. Segment Reporting

30. Transaktionen mit nahestehenden Personen

31. Wechselkurse

32. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

33. Zusatzinformationen für Finanzinstrumente

Bewertung der Finanzinstrumente nach Kategorien gemäss IAS 39

Basierend auf der Bilanzposition des jeweiligen Finanzinstruments zeigt die nachfolgende Tabelle eine Aufgliederung der Bilanzpositionen nach Bewertungskategorie gemäss IAS 39. Zudem wird die entsprechende Stufe der dreistufigen Hierarchie für die Durchführung von Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert aufgeführt. Die 1. Stufe umfasst alle Finanzinstrumente mit quotierten Preisen auf aktiven Märkten, die 2. Stufe umfasst alle Finanzinstrumente mit Inputfaktoren mit Ausnahme quotierter Preise, die für den Vermögenswert oder die Verbindlichkeit beobachtbar sind – entweder unmittelbar oder indirekt. Die 3. Stufe umfasst Finanzinstrumente mit Inputfaktoren zur Bestimmung der Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten, welche nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren.

  Buchwert per 31.12.2014 Kredite und Forderungen Zum beizu­legenden Zeitwert bewertete Finanz­aktiven Fair-Value­Hierarchie
  MCHF MCHF MCHF  
Finanzaktiven        
Liquide Mittel 749,7 749,7 0,0  
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 125,3 125,3 0,0  
Sonstige kurzfristige Aktiven 55,1 55,1 0,0  
Sonstige langfristige Aktiven 6,2 5,9 0,3 Stufe 2
Derivative Finanzinstrumente 0,8 0,0 0,8 Stufe 2
Total 937,1 936,0 1,1  

  Buchwert per 31.12.2014 Finanzverbind­lichkeiten zu fortgeführten Anschaffungs­kosten Zum beizu­legenden Zeitwert bewertete Finanz­verbindlich­keiten Fair-Value­Hierarchie
  MCHF MCHF MCHF  
Finanzpassiven        
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 3,9 3,9 0,0  
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 62,3 62,3 0,0  
Sonstige Finanzverbindlichkeiten 6,6 6,6 0,0  
Derivative Finanzinstrumente 71,5 0,0 71,5 Stufe 2
Total 144,3 72,8 71,5  

  Buchwert per 31.12.2013 Kredite und Forderungen Zum beizu­legenden Zeitwert bewertete Finanz­aktiven Fair-Value­Hierarchie
  MCHF MCHF MCHF  
Finanzaktiven        
Liquide Mittel 538,1 538,1 0,0  
Wertschriften 74,7 0,0 74,7 Stufe 1
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 114,8 114,8 0,0  
Sonstige kurzfristige Aktiven 50,5 50,5 0,0  
Sonstige langfristige Aktiven 3,2 2,7 0,5 Stufe 2
Derivative Finanzinstrumente 2,9 0,0 2,9 Stufe 2
Total 784,2 706,1 78,1  

  Buchwert per 31.12.2013 Finanzverbind­lichkeiten zu fortgeführten Anschaffungs­kosten Zum beizu­legenden Zeitwert bewertete Finanz­verbindlich­keiten Fair-Value­Hierarchie
  MCHF MCHF MCHF  
Finanzpassiven        
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 4,0 4,0 0,0  
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 61,6 61,6 0,0  
Sonstige Finanzverbindlichkeiten 7,7 7,7 0,0  
Derivative Finanzinstrumente 0,0 0,0 0,0 Stufe 2
Total 73,3 73,3 0,0  

Fair-Value-Hierarchie:

Stufe 1: quotierte Preise auf aktiven Märkten für identische Vermögenswerte
Stufe 2: beobachtbare Preise, entweder unmittelbar oder indirekt ermittelt
Stufe 3: Inputfaktoren, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren

Fälligkeitsanalyse von Finanzinstrumenten

Die nachfolgende Tabelle zeigt den Buchwert sowie alle vertraglich vereinbarten zukünftigen (nicht abdiskontierten) Zins- und Kapitalzahlungen, getrennt nach nicht derivativen und derivativen Finanzinstrumenten der Geberit Gruppe zum Bilanzstichtag:

  Buchwert per   Fälligkeit
  31.12.2014   2015 2016 2017 2018 2019 und später
  MCHF   MCHF MCHF MCHF MCHF MCHF
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 3,9   4,1 0,0 0,0 0,0 0,0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 62,3   62,3 0,0 0,0 0,0 0,0
Sonstige Finanzverbindlichkeiten 6,6   0,4 2,6 2,1 1,3 1,5
Total nicht derivative Finanzverbindlichkeiten 72,8   66,8 2,6 2,1 1,3 1,5
               
Derivative Finanzverbindlichkeiten 71,5   1 183,7 0,0 0,0 0,0 0,0
Derivative Finanzaktiven -0,8   19,7 0,0 0,0 0,0 0,0
Total derivative Finanzinstrumente 70,7   1 203,4 0,0 0,0 0,0 0,0
               
Total 143,5   1 270,2 2,6 2,1 1,3 1,5

  Buchwert per   Fälligkeit
  31.12.2013   2014 2015 2016 2017 2018 und später
  MCHF   MCHF MCHF MCHF MCHF MCHF
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 4,0   4,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 61,6   61,6 0,0 0,0 0,0 0,0
Sonstige Finanzverbindlichkeiten 7,7   0,5 3,1 2,3 1,7 1,6
Total nicht derivative Finanzverbindlichkeiten 73,3   66,1 3,1 2,3 1,7 1,6
               
Derivative Finanzverbindlichkeiten 0,0   0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Derivative Finanzaktiven -2,9   55,4 0,0 0,0 0,0 0,0
Total derivative Finanzinstrumente -2,9   55,4 0,0 0,0 0,0 0,0
               
Total 70,4   121,5 3,1 2,3 1,7 1,6

34. Gesellschaften im Konsolidierungskreis der Gruppe per 31. Dezember 2014