Anhang zum konsolidierten Jahresabschluss
1. Allgemeine Information und Grundsätze der Darstellung
2. Änderungen in der Konzernstruktur
3. Zusammenfassung der wichtigsten Grundsätze der Rechnungslegung
4. Risikobewertung und -management
5. Kapitalmanagement
6. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
7. Sonstige kurzfristige Aktiven und Finanzanlagen
8. Vorräte
9. Sachanlagen
10. Sonstige langfristige Aktiven und Finanzanlagen
11. Goodwill und immaterielle Anlagen
12. Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
13. Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten und Rückstellungen
14. Langfristige Finanzverbindlichkeiten
15. Finanzinstrumente
Derivative Finanzinstrumente
Falls notwendig, sichert die Gruppe Fremdwährungs- und Zinsrisiken mit derivativen Finanzinstrumenten im Einklang mit der Treasury-Politik ab. Diese Politik sowie die dazugehörigen Rechnungslegungsgrundsätze sind in Notes 3 und 4 dargelegt. Per 31. Dezember 2017 und 2016 hatte die Gruppe folgende derivative Finanzinstrumente ausstehend:
Devisentermingeschäfte
| Kontraktwerte |
Marktwert per 31.12. |
Berechnungs- methode |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | MCZK | MEUR | MGBP | MPLN | MNOK | MCHF | ||
| Devisenterminkontrakte | 0,0 | -200,0 | -0,3 | -48,5 | -5,0 | -0,9 | Mark-to-Market | |
| 2016 | MCZK | MEUR | MGBP | MPLN | MNOK | MCHF | ||
| Devisenterminkontrakte | -5,0 | -55,0 | -1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,2 | Mark-to-Market | |
Die Veränderung des Marktwerts wurde in «Finanzergebnis, netto» verbucht.
Bewertung der Finanzinstrumente nach Kategorien gemäss IFRS 9
Basierend auf der Bilanzposition des jeweiligen Finanzinstruments zeigt die nachfolgende Tabelle eine Aufgliederung der Bilanzpositionen nach Bewertungskategorien gemäss IFRS 9. Zudem wird die entsprechende Stufe der dreistufigen Hierarchie für die Durchführung von Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert gemäss IFRS 13 aufgeführt. Die 1. Stufe umfasst alle Finanzinstrumente mit quotierten Preisen auf aktiven Märkten. Die 2. Stufe umfasst alle Finanzinstrumente mit Inputfaktoren mit Ausnahme quotierter Preise, die für den Vermögenswert oder die Verbindlichkeit beobachtbar sind – entweder unmittelbar oder indirekt. Die 3. Stufe umfasst Finanzinstrumente mit Inputfaktoren zur Bestimmung der Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren.
| Buchwert per 31.12.2017 | Finanzaktiven zu fortgeführten Anschaffungskosten | Zum beizu- legenden Zeitwert bewertete Finanz- aktiven |
Fair-ValueHierarchie | |
|---|---|---|---|---|
| MCHF | MCHF | MCHF | ||
| Finanzaktiven | ||||
| Liquide Mittel | 412,7 | 412,7 | 0,0 | |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 201,7 | 201,7 | 0,0 | |
| Sonstige kurzfristige Aktiven (vgl. Note 7) | 122,1 | 122,1 | 0,0 | |
| Sonstige langfristige Aktiven | 11,1 | 10,9 | 0,2 | Stufe 2 |
| Derivative Finanzinstrumente (vgl. Note 7) | 0,2 | 0,0 | 0,2 | Stufe 2 |
| Total | 747,8 | 747,4 | 0,4 |
| Buchwert per 31.12.2017 | Finanzverbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten | Zum beizu- legenden Zeitwert bewertete Finanz- verbindlichkeiten |
Fair-ValueHierarchie | |
|---|---|---|---|---|
| MCHF | MCHF | MCHF | ||
| Finanzpassiven | ||||
| Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 4,5 | 4,5 | 0,0 | |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 126,1 | 126,1 | 0,0 | |
| Obligationenanleihen | 878,8 | 878,8 | 0,0 | |
| Syndizierter Bankkredit | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Sonstige Finanzverbindlichkeiten | 11,9 | 11,9 | 0,0 | |
| Derivative Finanzinstrumente | 1,1 | 0,0 | 1,1 | Stufe 2 |
| Total | 1 022,4 | 1 021,3 | 1,1 |
| Buchwert per 31.12.2016 | Finanzaktiven zu fortgeführten Anschaffungskosten1 | Zum beizu- legenden Zeitwert bewertete Finanz- aktiven |
Fair-ValueHierarchie | |
|---|---|---|---|---|
| MCHF | MCHF | MCHF | ||
| 1 Nach IAS 39 Kategorie «Kredite und Forderungen». Keine Änderung der Bewertungsgrundlage nach IFRS 9 (fortgeführte Anschaffungskosten). | ||||
| Finanzaktiven | ||||
| Liquide Mittel | 509,7 | 509,7 | 0,0 | |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 174,4 | 174,4 | 0,0 | |
| Sonstige kurzfristige Aktiven (vgl. Note 7) | 110,7 | 110,7 | 0,0 | |
| Sonstige langfristige Aktiven | 5,4 | 5,2 | 0,2 | Stufe 2 |
| Derivative Finanzinstrumente (vgl. Note 7) | 0,3 | 0,0 | 0,3 | Stufe 2 |
| Total | 800,5 | 800,0 | 0,5 | |
| Buchwert per 31.12.2016 | Finanzverbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten | Zum beizu- legenden Zeitwert bewertete Finanz- verbindlichkeiten |
Fair-ValueHierarchie | |
|---|---|---|---|---|
| MCHF | MCHF | MCHF | ||
| Finanzpassiven | ||||
| Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 4,2 | 4,2 | 0,0 | |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 112,3 | 112,3 | 0,0 | |
| Obligationenanleihen | 829,5 | 829,5 | 0,0 | |
| Syndizierter Bankkredit | 128,4 | 128,4 | 0,0 | |
| Sonstige Finanzverbindlichkeiten | 8,8 | 8,8 | 0,0 | |
| Derivative Finanzinstrumente | 0,1 | 0,0 | 0,1 | Stufe 2 |
| Total | 1 083,3 | 1 083,2 | 0,1 |
Fair-Value-Hierarchie:
Stufe 1: quotierte Preise auf aktiven Märkten für
identische
Vermögenswerte
Stufe 2: beobachtbare Preise, entweder unmittelbar oder indirekt ermittelt
Stufe
3:
Inputfaktoren, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren
Die vorzeitige Anwendung von IFRS 9 führt nicht zu einer Änderung der Klassifizierung oder Bewertung von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten bei Geberit. Es wurden nur die Bezeichnungen der neuen Kategorien gemäss IFRS 9 übernommen.
Fälligkeitsanalyse von Finanzinstrumenten
Die nachfolgende Tabelle zeigt den Buchwert sowie alle vertraglich vereinbarten zukünftigen (nicht abdiskontierten) Zins- und Kapitalzahlungen, getrennt nach nicht derivativen und derivativen Finanzinstrumenten der Gruppe zum Bilanzstichtag:
| Buchwert per | Fälligkeit | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 und später | ||
| MCHF | MCHF | MCHF | MCHF | MCHF | MCHF | ||
| Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 4,5 | 4,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 126,1 | 126,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Obligationenanleihen | 878,8 | 4,5 | 154,5 | 4,5 | 588,8 | 150,9 | |
| Syndizierter Bankkredit | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Sonstige Finanzverbindlichkeiten | 11,9 | 0,7 | 3,3 | 3,1 | 2,8 | 4,6 | |
| Total nicht derivative Finanzverbindlichkeiten | 1 021,3 | 136,1 | 157,8 | 7,6 | 591,6 | 155,5 | |
| Derivative Finanzaktiven/-verbindlichkeiten, netto | 0,9 | 248,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Total derivative Finanzinstrumente | 0,9 | 248,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Total | 1 022,2 | 384,4 | 157,8 | 7,6 | 591,6 | 155,5 | |
| Buchwert per | Fälligkeit | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 und später | ||
| MCHF | MCHF | MCHF | MCHF | MCHF | MCHF | ||
| Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 4,2 | 4,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 112,3 | 112,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Obligationenanleihen | 829,5 | 4,2 | 4,2 | 154,2 | 4,1 | 691,8 | |
| Syndizierter Bankkredit | 128,4 | 1,0 | 129,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Sonstige Finanzverbindlichkeiten | 8,8 | 0,5 | 2,7 | 2,3 | 2,1 | 3,1 | |
| Total nicht derivative Finanzverbindlichkeiten | 1 083,2 | 122,4 | 136,7 | 156,5 | 6,2 | 694,9 | |
| Derivative Finanzaktiven/-verbindlichkeiten, netto | -0,2 | 60,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Total derivative Finanzinstrumente | -0,2 | 60,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Total | 1 083,0 | 182,9 | 136,7 | 156,5 | 6,2 | 694,9 | |
Zusätzliche Angaben zur Geldflussrechnung
Die nachfolgende Tabelle zeigt eine Überleitungsrechnung für jeden Posten, für den Geldflüsse angefallen sind oder künftig anfallen werden und in der konsolidierten Geldflussrechnung als Mittelflüsse aus Finanzierungstätigkeiten ausgewiesen werden:
| 2017 | Nichtgeldwirksame Veränderungen | 2016 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | Mittelflüsse | Veränderungen Konsolidierungskreis | Umrechnungsdifferenzen | Sonstiges | Total | |
| MCHF | MCHF | MCHF | MCHF | MCHF | MCHF | |
| Langfristige Finanzverbindlichkeiten | 890,7 | -137,0 | 0,0 | 52,3 | 8,7 | 966,7 |
| Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 4,5 | -0,3 | 0,0 | 0,3 | 0,3 | 4,2 |
| Zinsverbindlichkeiten | 3,8 | -6,4 | 0,0 | 0,3 | 6,4 | 3,5 |
| Total | 899,0 | -143,7 | 0,0 | 52,9 | 15,4 | 974,4 |
Die Position «Sonstige» beinhaltet einerseits die Umbuchung von Pensionsrückstellungen in langfristige Finanzverbindlichkeiten sowie nach der Effektivzinsmethode im «Finanzergebnis, netto» verbuchte Zins- und Finanzierungskosten.