Verlauf Anhang 15

Anhang zum konsolidierten Jahresabschluss

1. Allgemeine Information und Grundsätze der Darstellung

2. Änderungen in der Konzern­struktur

3. Zusammenfassung der wichtigsten Grundsätze der Rechnungslegung

4. Risikobewertung und -management

5. Kapital­management

6. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

7. Sonstige kurzfristige Aktiven und Finanzanlagen

8. Vorräte

9. Sachanlagen

10. Sonstige langfristige Aktiven und Finanzanlagen

11. Goodwill und immaterielle Anlagen

12. Kurzfristige Finanzverbind­lichkeiten

13. Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten und Rückstellungen

14. Langfristige Finanzverbind­lichkeiten

15. Finanzinstrumente

Derivative Finanzinstrumente

Falls notwendig, sichert die Gruppe Fremdwährungs- und Zinsrisiken mit derivativen Finanzinstrumenten im Einklang mit der Treasury-Politik ab. Diese Politik sowie die dazugehörigen Rechnungslegungsgrundsätze sind in Notes 3 und 4 dargelegt. Per 31. Dezember 2017 und 2016 hatte die Gruppe folgende derivative Finanzinstrumente ausstehend:

Devisentermingeschäfte

  Kontraktwerte Marktwert
per 31.12.
  Berechnungs-
methode
2017 MCZK MEUR MGBP MPLN MNOK MCHF    
Devisenterminkontrakte 0,0 -200,0 -0,3 -48,5 -5,0 -0,9   Mark-to-Market
                 
         
2016 MCZK MEUR MGBP MPLN MNOK MCHF    
Devisenterminkontrakte -5,0 -55,0 -1,0 0,0 0,0 0,2   Mark-to-Market


Die Veränderung des Marktwerts wurde in «Finanzergebnis, netto» verbucht.

Bewertung der Finanzinstrumente nach Kategorien gemäss IFRS 9

Basierend auf der Bilanzposition des jeweiligen Finanzinstruments zeigt die nachfolgende Tabelle eine Aufgliederung der Bilanzpositionen nach Bewertungskategorien gemäss IFRS 9. Zudem wird die entsprechende Stufe der dreistufigen Hierarchie für die Durchführung von Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert gemäss IFRS 13 aufgeführt. Die 1. Stufe umfasst alle Finanzinstrumente mit quotierten Preisen auf aktiven Märkten. Die 2. Stufe umfasst alle Finanzinstrumente mit Inputfaktoren mit Ausnahme quotierter Preise, die für den Vermögenswert oder die Verbindlichkeit beobachtbar sind – entweder unmittelbar oder indirekt. Die 3. Stufe umfasst Finanzinstrumente mit Inputfaktoren zur Bestimmung der Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren.

  Buchwert per 31.12.2017 Finanzaktiven zu fortgeführten Anschaffungs­kosten Zum beizu­-
legenden Zeitwert
bewertete Finanz-
aktiven
Fair-Value­Hierarchie
  MCHF MCHF MCHF  
Finanzaktiven        
Liquide Mittel 412,7 412,7 0,0  
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 201,7 201,7 0,0  
Sonstige kurzfristige Aktiven (vgl. Note 7) 122,1 122,1 0,0  
Sonstige langfristige Aktiven 11,1 10,9 0,2 Stufe 2
Derivative Finanzinstrumente (vgl. Note 7) 0,2 0,0 0,2 Stufe 2
Total 747,8 747,4 0,4  

  Buchwert per 31.12.2017 Finanzverbind­lichkeiten zu fortgeführten Anschaffungs­kosten Zum beizu­-
legenden Zeitwert
bewertete Finanz-
verbindlichkeiten
Fair-Value­Hierarchie
  MCHF MCHF MCHF  
Finanzpassiven        
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 4,5 4,5 0,0  
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 126,1 126,1 0,0  
Obligationenanleihen 878,8 878,8 0,0  
Syndizierter Bankkredit 0,0 0,0 0,0  
Sonstige Finanzverbindlichkeiten 11,9 11,9 0,0  
Derivative Finanzinstrumente 1,1 0,0 1,1 Stufe 2
Total 1 022,4 1 021,3 1,1  

  Buchwert per 31.12.2016 Finanzaktiven zu fortgeführten Anschaffungs­kosten1 Zum beizu­-
legenden Zeitwert
bewertete Finanz-
aktiven
Fair-Value­Hierarchie
  MCHF MCHF MCHF  
1 Nach IAS 39 Kategorie «Kredite und Forderungen». Keine Änderung der Bewertungsgrundlage nach IFRS 9 (fortgeführte Anschaffungskosten).
Finanzaktiven        
Liquide Mittel 509,7 509,7 0,0  
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 174,4 174,4 0,0  
Sonstige kurzfristige Aktiven (vgl. Note 7) 110,7 110,7 0,0  
Sonstige langfristige Aktiven 5,4 5,2 0,2 Stufe 2
Derivative Finanzinstrumente (vgl. Note 7) 0,3 0,0 0,3 Stufe 2
Total 800,5 800,0 0,5  

  Buchwert per 31.12.2016 Finanzverbind­lichkeiten zu fortgeführten Anschaffungs­kosten Zum beizu­-
legenden Zeitwert
bewertete Finanz-
verbindlichkeiten
Fair-Value­Hierarchie
  MCHF MCHF MCHF  
Finanzpassiven        
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 4,2 4,2 0,0  
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 112,3 112,3 0,0  
Obligationenanleihen 829,5 829,5 0,0  
Syndizierter Bankkredit 128,4 128,4 0,0  
Sonstige Finanzverbindlichkeiten 8,8 8,8 0,0  
Derivative Finanzinstrumente 0,1 0,0 0,1 Stufe 2
Total 1 083,3 1 083,2 0,1  

Fair-Value-Hierarchie:

Stufe 1: quotierte Preise auf aktiven Märkten für identische Vermögenswerte
Stufe 2: beobachtbare Preise, entweder unmittelbar oder indirekt ermittelt
Stufe 3: Inputfaktoren, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren

Die vorzeitige Anwendung von IFRS 9 führt nicht zu einer Änderung der Klassifizierung oder Bewertung von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten bei Geberit. Es wurden nur die Bezeichnungen der neuen Kategorien gemäss IFRS 9 übernommen.

Fälligkeitsanalyse von Finanzinstrumenten

Die nachfolgende Tabelle zeigt den Buchwert sowie alle vertraglich vereinbarten zukünftigen (nicht abdiskontierten) Zins- und Kapitalzahlungen, getrennt nach nicht derivativen und derivativen Finanzinstrumenten der Gruppe zum Bilanzstichtag:

  Buchwert per   Fälligkeit
  31.12.2017   2018 2019 2020 2021 2022 und später
  MCHF   MCHF MCHF MCHF MCHF MCHF
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 4,5   4,8 0,0 0,0 0,0 0,0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 126,1   126,1 0,0 0,0 0,0 0,0
Obligationenanleihen 878,8   4,5 154,5 4,5 588,8 150,9
Syndizierter Bankkredit 0,0   0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Sonstige Finanzverbindlichkeiten 11,9   0,7 3,3 3,1 2,8 4,6
Total nicht derivative Finanzverbindlichkeiten 1 021,3   136,1 157,8 7,6 591,6 155,5
               
Derivative Finanzaktiven/-verbindlichkeiten, netto 0,9   248,3 0,0 0,0 0,0 0,0
Total derivative Finanzinstrumente 0,9   248,3 0,0 0,0 0,0 0,0
               
Total 1 022,2   384,4 157,8 7,6 591,6 155,5

  Buchwert per   Fälligkeit
  31.12.2016   2017 2018 2019 2020 2021 und später
  MCHF   MCHF MCHF MCHF MCHF MCHF
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 4,2   4,4 0,0 0,0 0,0 0,0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 112,3   112,3 0,0 0,0 0,0 0,0
Obligationenanleihen 829,5   4,2 4,2 154,2 4,1 691,8
Syndizierter Bankkredit 128,4   1,0 129,8 0,0 0,0 0,0
Sonstige Finanzverbindlichkeiten 8,8   0,5 2,7 2,3 2,1 3,1
Total nicht derivative Finanzverbindlichkeiten 1 083,2   122,4 136,7 156,5 6,2 694,9
               
Derivative Finanzaktiven/-verbindlichkeiten, netto -0,2   60,5 0,0 0,0 0,0 0,0
Total derivative Finanzinstrumente -0,2   60,5 0,0 0,0 0,0 0,0
               
Total 1 083,0   182,9 136,7 156,5 6,2 694,9

Zusätzliche Angaben zur Geldflussrechnung

Die nachfolgende Tabelle zeigt eine Überleitungsrechnung für jeden Posten, für den Geldflüsse angefallen sind oder künftig anfallen werden und in der konsolidierten Geldflussrechnung als Mittelflüsse aus Finanzierungstätigkeiten ausgewiesen werden:

2017

Nicht­geldwirksame Veränderungen 2016

Total Mittelflüsse Veränderungen Konsolidierungs­kreis Umrechnungs­differenzen Sonstiges Total
  MCHF MCHF MCHF MCHF MCHF MCHF
Langfristige Finanzverbindlichkeiten 890,7 -137,0 0,0 52,3 8,7 966,7
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 4,5 -0,3 0,0 0,3 0,3 4,2
Zinsverbindlichkeiten 3,8 -6,4 0,0 0,3 6,4 3,5
Total 899,0 -143,7 0,0 52,9 15,4 974,4

Die Position «Sonstige» beinhaltet einerseits die Umbuchung von Pensionsrückstellungen in langfristige Finanzverbindlichkeiten sowie nach der Effektivzinsmethode im «Finanzergebnis, netto» verbuchte Zins- und Finanzierungskosten.

16. Personalvorsorge

17. Beteiligungs­programme

18. Latente Steuer­forderungen und -verbindlichkeiten

19. Sonstige langfristige Verbindlichkeiten und Rückstellungen

20. Eventual­verbindlichkeiten

21. Aktienkapital und eigene Aktien

22. Ergebnis je Aktie

23. Sonstiger Betriebsaufwand, netto

24. Finanzergebnis, netto

25. Ertragsteuern

26. Operating Leasing

27. Forschungs- und Entwicklungskosten

28. Cashflow-Kennzahlen

29. Segment Reporting

30. Transaktionen mit nahestehenden Personen

31. Wechselkurse

32. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

33. Gesellschaften im Konsolidierungs­kreis der Gruppe per 31. Dezember 2017