Anhang zum konsolidierten Jahresabschluss

1. Allgemeine Informationen und Grundsätze der Darstellung

2. Änderungen in der Konzern­struktur

3. Zusammenfassung der wesentlichen Grundsätze der Rechnungslegung

4. Risikobewertung und -management

5. Kapital­management

6. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

7. Sonstige kurzfristige Aktiven und Finanzanlagen

8. Vorräte

9. Sachanlagen

10. Sonstige langfristige Aktiven und Finanzanlagen

11. Goodwill und immaterielle Anlagen

12. Kurzfristige Finanzverbind­lichkeiten

13. Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten und Rückstellungen

14. Langfristige Finanzverbind­lichkeiten

15. Finanzinstrumente

Derivative Finanzinstrumente

Falls notwendig, sichert die Gruppe Fremdwährungs- und Zinsrisiken mit derivativen Finanzinstrumenten im Einklang mit der Treasury-Politik ab. Diese Politik sowie die dazugehörigen Rechnungslegungsgrundsätze sind in Note 3 und Note 4 dargelegt. Per 31. Dezember 2019 und 2018 hatte die Gruppe folgende derivative Finanzinstrumente ausstehend:

Devisentermingeschäfte

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Die Veränderung des Marktwerts ist in «Finanzergebnis, netto» verbucht.

Hedge Accounting

In den Jahren 2019 und 2018 wurde dabei kein Hedge Accounting angewendet.

Bewertung der Finanzinstrumente nach Kategorien gemäss IFRS 9

Basierend auf der Bilanzposition des jeweiligen Finanzinstruments zeigt die nachfolgende Tabelle eine Aufgliederung der Bilanzpositionen nach Bewertungskategorien gemäss IFRS 9. Zudem wird die entsprechende Stufe der dreistufigen Hierarchie für die Durchführung von Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert gemäss IFRS 13 aufgeführt. Die 1. Stufe umfasst alle Finanzinstrumente mit quotierten Preisen auf aktiven Märkten. Die 2. Stufe umfasst alle Finanzinstrumente mit Inputfaktoren mit Ausnahme quotierter Preise, die für den Vermögenswert oder die Verbindlichkeit beobachtbar sind – entweder unmittelbar oder indirekt. Die 3. Stufe umfasst Finanzinstrumente mit Inputfaktoren zur Bestimmung der Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren.

  Buchwert per
31.12.2019
Finanzaktiven zu
fortgeführten
Anschaffungs-
kosten
Zum beizu-
legenden Zeitwert
bewertete Finanz-
aktiven
Fair-Value-
Hierarchie
  MCHF MCHF MCHF  
Finanzaktiven        
Liquide Mittel 408,1 408,1 0,0  
Wertschriften und sonstige kfr. Geldanlagen 20,0 20,0 0,0  
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 193,4 193,4 0,0  
Sonstige kurzfristige Aktiven (vgl. Note 7) 116,1 116,1 0,0  
Sonstige langfristige Aktiven 11,2 11,0 0,2 Stufe 2
Derivative Finanzinstrumente (vgl. Note 7) 1,1 0,0 1,1 Stufe 2
Total 749,9 748,6 1,3  
  Buchwert per
31.12.2019
Finanzverbind-
lichkeiten zu
fortgeführten
Anschaffungs-
kosten
Zum beizu-
legenden Zeitwert
bewertete Finanz-
verbindlichkeiten
Fair-Value-
Hierarchie
  MCHF MCHF MCHF  
Finanzpassiven        
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 26,2 26,2 0,0  
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 97,2 97,2 0,0  
Obligationenanleihen 750,7 750,7 0,0  
Kreditfazilität 0,0 0,0 0,0  
Langfristige Leasingverbindlichkeiten 48,0 48,0 0,0  
Sonstige langfristige Finanzverbindlichkeiten 12,0 12,0 0,0  
Derivative Finanzinstrumente 0,1 0,0 0,1 Stufe 2
Total 934,2 934,1 0,1  
  Buchwert per
31.12.2018
Finanzaktiven zu
fortgeführten
Anschaffungs-
kosten
Zum beizu-
legenden Zeitwert
bewertete Finanz-
aktiven
Fair-Value-
Hierarchie
  MCHF MCHF MCHF  
Finanzaktiven        
Liquide Mittel 282,2 282,2 0,0  
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 197,5 197,5 0,0  
Sonstige kurzfristige Aktiven (vgl. Note 7) 106,9 106,9 0,0  
Sonstige langfristige Aktiven 10,5 10,3 0,2 Stufe 2
Derivative Finanzinstrumente (vgl. Note 7) 0,4 0,0 0,4 Stufe 2
Total 597,5 596,9 0,6  
  Buchwert per
31.12.2018
Finanzverbind-
lichkeiten zu
fortgeführten
Anschaffungs-
kosten
Zum beizu-
legenden Zeitwert
bewertete Finanz-
verbindlichkeiten
Fair-Value-
Hierarchie
  MCHF MCHF MCHF  
Finanzpassiven        
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten (Obligationenanleihe CHF: MCHF 149,7) 154,3 154,3 0,0  
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 94,8 94,8 0,0  
Obligationenanleihen 513,8 513,8 0,0  
Kreditfazilität 157,6 157,6 0,0  
Sonstige langfristige Finanzverbindlichkeiten 11,7 11,7 0,0  
Derivative Finanzinstrumente 0,0 0,0 0,0 Stufe 2
Total 932,2 932,2 0,0  

Fair-Value-Hierarchie:
Stufe 1: quotierte Preise auf aktiven Märkten für identische Vermögenswerte
Stufe 2: beobachtbare Preise, entweder unmittelbar oder indirekt ermittelt
Stufe 3: Inputfaktoren, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren

Fälligkeitsanalyse von Finanzinstrumenten

Die nachfolgende Tabelle zeigt den Buchwert sowie alle vertraglich vereinbarten zukünftigen (nicht abdiskontierten) Zins- und Kapitalzahlungen, getrennt nach nicht derivativen und derivativen Finanzinstrumenten der Gruppe zum Bilanzstichtag:

  Buchwert per   Fälligkeit
  31.12.2019   2020 2021 2022 2023 2024 und
später
  MCHF   MCHF MCHF MCHF MCHF MCHF
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 26,2   26,9 0,0 0,0 0,0 0,0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 97,2   97,2 0,0 0,0 0,0 0,0
Obligationenanleihen 750,7   3,7 356,3 1,3 151,3 253,8
Kreditfazilität 0,0   0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Langfristige Leasingverbindlichkeiten 48,0   1,8 11,4 9,0 6,4 30,3
Sonstige langfristige Finanzverbindlichkeiten 12,0   0,7 4,7 3,6 2,6 2,6
Total nicht derivative Finanzverbindlichkeiten 934,1   130,3 372,4 13,9 160,3 286,7
               
Derivative Finanzaktiven/-verbindlichkeiten, netto -1,0   146,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Total derivative Finanzinstrumente -1,0   146,0 0,0 0,0 0,0 0,0
               
Total 933,1   276,3 372,4 13,9 160,3 286,7
  Buchwert per   Fälligkeit
  31.12.2018   2019 2020 2021 2022 2023 und
später
  MCHF   MCHF MCHF MCHF MCHF MCHF
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten (inkl. CHF-Anleihe) 154,3   154,9 0,0 0,0 0,0 0,0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 94,8   94,8 0,0 0,0 0,0 0,0
Obligationenanleihen 513,8   3,0 3,0 368,7 0,5 150,5
Kreditfazilität 157,6   0,1 158,0 0,0 0,0 0,0
Sonstige langfristige Finanzverbindlichkeiten 11,7   0,7 3,8 3,5 2,8 3,3
Total nicht derivative Finanzverbindlichkeiten 932,2   253,5 164,8 372,2 3,3 153,8
               
Derivative Finanzaktiven/-verbindlichkeiten, netto -0,4   105,6 0,0 0,0 0,0 0,0
Total derivative Finanzinstrumente -0,4   105,6 0,0 0,0 0,0 0,0
               
Total 931,8   359,1 164,8 372,2 3,3 153,8

Zusätzliche Angaben zur Geldflussrechnung

Die nachfolgende Tabelle zeigt eine Überleitungsrechnung für alle Posten, für die Geldflüsse angefallen sind oder künftig anfallen werden und die in der konsolidierten Geldflussrechnung als Mittelflüsse aus Finanzierungstätigkeiten ausgewiesen werden:

  2019   Nicht geldwirksame Veränderungen 2018
  Total Mittelflüsse Umrechnungsdifferenzen Sonstige Total
  MCHF MCHF MCHF MCHF MCHF
Langfristige Finanzverbindlichkeiten (exkl. Leasing) 762,7 89,4 -15,2 5,4 683,1
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten (exkl. Leasing) 5,0 -150,3 -0,1 1,1 154,3
Leasingverbindlichkeiten (inkl. Kreditoren und Vorauszahlungen) 69,4 -16,2 -1,1 86,7 0,0
Zinsverbindlichkeiten 2,8 -7,8 -0,1 8,2 2,5
Total 839,9 -84,9 -16,5 101,4 839,9

2019 enthielt die Position «Sonstige» für die Leasingverbindlichkeiten den nicht-geldwirksamen Zugang von neuen Leasingverträgen infolge der Anwendung von IFRS 16.

     2018   Nicht geldwirksame Veränderungen  2017
     Total Mittelflüsse Umrechnungsdifferenzen Sonstige Total
     MCHF MCHF MCHF MCHF MCHF
Langfristige Finanzverbindlichkeiten    683,1 -44,8 -20,9 -141,9 890,7
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten    154,3 -0,5 -0,2 150,5 4,5
Zinsverbindlichkeiten    2,5 -6,0 -0,1 4,8 3,8
Total    839,9 -51,3 -21,2 13,4 899,0

2018 enthielt die Position «Sonstige» hauptsächlich die Umbuchung von Pensionsrückstellungen in langfristige Finanzverbindlichkeiten, die Umbuchung von langfristigen Finanzverbindlichkeiten (fällig innerhalb der nächsten zwölf Monate) in kurzfristige Finanzverbindlichkeiten sowie nach der Effektivzinsmethode im «Finanzergebnis, netto» verbuchte Zins- und Finanzierungskosten.

16. Personalvorsorge

17. Beteiligungs­programme

18. Latente Steuer­forderungen und -verbindlichkeiten

19. Sonstige langfristige Verbindlichkeiten und Rückstellungen

20. Eventual­verbindlichkeiten

21. Aktienkapital und eigene Aktien

22. Ergebnis je Aktie

23. Sonstiger Betriebsaufwand, netto

24. Finanzergebnis, netto

25. Ertragsteuern

26. Leasingverhältnisse

27. Forschungs- und Entwicklungskosten

28. Free Cashflow

29. Segment Reporting

30. Transaktionen mit nahestehenden Personen

31. Wechselkurse

32. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

33. Gesellschaften im Konsolidierungs­kreis der Gruppe per 31. Dezember 2019

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